فيس كويز?فيس كويز
ابحث عن اختبار
الوظيفة:
موظف بنك
المستوى:
خبير
عدد الأسئلة:
١٢ سؤالاً
الزمن:
٦ دقائق

أسئلة مقابلة مدير فرع بنك مع الإجابة

قرارات ومواقف صعبة يُسأل عنها الخبراء في مقابلات وظيفة موظف بنك: أساسيات الائتمان والتمويل، والامتثال ومكافحة غسل الأموال، والحسابات المالية المصرفية، والعمليات المصرفية وإدارة الصندوق، والمنتجات والخدمات المصرفية، وخدمة العملاء والبيع المصرفي. في آخرها تقرير بنقاط ضعفك.

المهارات: أساسيات الائتمان والتمويل، الحسابات المالية المصرفية، الامتثال ومكافحة غسل الأموال، المنتجات والخدمات المصرفية، العمليات المصرفية وإدارة الصندوق، خدمة العملاء والبيع المصرفي

تعليمات: لكل سؤال إجابة صحيحة واحدة. إن لم تعرف الإجابة فاختر «لا أعرف»، وسيدلّك التقرير على ما تراجعه.

السؤال الأول: قرض أفراد تأخر سداد أحد أقساطه 45 يوماً، ولا تتوفر لدى البنك معلومات أخرى تنفي زيادة مخاطره. وفق معيار IFRS 9، كيف يُعالَج هذا القرض عند احتساب المخصصات؟

اختر إجابتك لتبدأ الاختبار

كل الأسئلة مع الإجابات (١٢ سؤالاً)

جرّب المقابلة أولاً، ثم افتح الإجابات لتراجعها مع الشرح.

  1. ١. قرض أفراد تأخر سداد أحد أقساطه 45 يوماً، ولا تتوفر لدى البنك معلومات أخرى تنفي زيادة مخاطره. وفق معيار IFRS 9، كيف يُعالَج هذا القرض عند احتساب المخصصات؟

    • يُنقل إلى Stage 2 ويُحتسب مخصصه على أساس الخسائر المتوقعة طوال عمر القرض
    • يُصنَّف في Stage 3 لأنه متأخر، وتُحتسب فوائده على صافي قيمته الدفترية بعد المخصص
    • يبقى في Stage 1 بمخصص خسائر متوقعة لمدة 12 شهراً، حتى يبلغ التأخر 90 يوماً
    • يُنقل إلى Stage 2 مع الإبقاء على مخصص الخسائر المتوقعة لمدة 12 شهراً فقط

    الشرح: يفترض المعيار، افتراضاً قابلاً للدحض، أن مخاطر الائتمان زادت جوهرياً عند تجاوز التأخر 30 يوماً، فينتقل القرض إلى Stage 2 بمخصص يغطي عمره كاملاً. ويخطئ كثيرون بربط أي تغيير بحد 90 يوماً، وهو افتراض التعثر الخاص بـ Stage 3.

  2. ٢. قرر البنك شطب قرض متعثر رصيده مليون، وكان قد كوّن له في فترات سابقة مخصصاً يغطي رصيده بالكامل. ما أثر قيد الشطب على قائمة الدخل في تاريخ الشطب؟

    • لا أثر إضافي، فالقيد يخفض المخصص وإجمالي القرض بالمبلغ نفسه
    • ينخفض صافي الربح بمليون، ويُعاد المبلغ إلى الأرباح المحتجزة إن استُرد القرض
    • يُسجَّل مصروف خسائر ائتمانية بمليون في الفترة الحالية
    • يُسجَّل إيراد بمليون نتيجة رد المخصص الذي لم يعد مطلوباً

    الشرح: الخسارة اعتُرف بها في قائمة الدخل عند تكوين المخصص، والشطب مجرد إقفال للقرض مقابل مخصصه دون مصروف جديد. ويخطئ البعض فيحتسبون الخسارة مرتين، أو يظنون الشطب رداً للمخصص يولّد إيراداً.

  3. ٣. شركة تجارية تطلب رفع حدها الائتماني. قوائمها المالية تُظهر نمواً قوياً في المبيعات والأرباح، لكن تدفقها النقدي التشغيلي سالب بسبب تضخم الذمم المدينة وطول فترات تحصيلها. ما أهم ما يثيره ذلك لدى المحلل الائتماني؟

    • لا قلق يُذكر، فالأرباح المرتفعة دليل كافٍ على القدرة على السداد مستقبلاً
    • الأرباح لا تتحول إلى نقد، فقدرة السداد أضعف مما توحي به الربحية
    • لا مشكلة في السيولة، لأن الذمم المدينة أصل متداول يُحتسب ضمن رأس المال العامل
    • التدفق السالب طبيعي في شركات النمو، ويكفي رفع الضمانات العقارية لتغطيته

    الشرح: السداد يكون من النقد لا من الأرباح المحاسبية، وتضخم الذمم قد يخفي ضعف جودة العملاء أو مبيعات يصعب تحصيلها. ويخطئ كثيرون بالاكتفاء بقائمة الدخل، أو بالاعتماد على الضمان بديلاً عن مصدر السداد.

  4. ٤. يطلب منك مدير الفرع منح عميل متعثر تمويلاً جديداً يُستخدم مباشرة في سداد أقساطه المتأخرة، حتى يظهر قرضه منتظماً قبل نهاية الربع. ما أفضل تصرف؟

    • أنفذه بعد أخذ تعليمات المدير كتابياً، حتى تقع المسؤولية كاملة عليه وحده
    • أوافق عليه بشرط أن يقدم العميل كفالة شخصية أو ضماناً إضافياً يغطي التمويل الجديد
    • أوافق عليه، لأن الأقساط ستُسدَّد فعلاً فلا يتضرر البنك ولا يتأخر العميل
    • أرفض التمويل الصوري، وأقترح إعادة جدولة معلنة تُصنَّف وفق السياسة

    الشرح: هذه الممارسة تُعرف بـ Evergreening، وهي تخفي التعثر الحقيقي وتؤخر تكوين المخصصات فتضلل الإدارة والجهة الرقابية. وإن كان العميل قادراً على التعافي فالحل إعادة جدولة معلنة تُصنَّف وتُخصَّص وفق التعليمات، أما التوثيق الكتابي فلا يرفع المسؤولية عمن ينفذ المخالفة.

  5. ٥. تطلب منك مؤسسة مصرفية أجنبية فتح علاقة مراسلة Correspondent Banking. تبيّن من العناية الواجبة أنها مرخصة في بلد ليس لها فيه أي وجود مادي، ولا تتبع مجموعة مالية خاضعة لرقابة موحدة فعالة. ما القرار الصحيح وفق توصيات FATF؟

    • قبول العلاقة إذا قدّمت ترخيصاً سارياً من الجهة الرقابية في بلد تأسيسها
    • رفض العلاقة، لأن التعامل مع البنوك الصورية Shell Banks محظور
    • قبول العلاقة بعد تطبيق العناية الواجبة المعززة وموافقة الإدارة العليا
    • قبول العلاقة مع وضع سقف منخفض للحوالات ومراقبتها بشكل لحظي

    الشرح: التوصية 13 من توصيات FATF تحظر إنشاء علاقات المراسلة مع البنوك الصورية أو الاستمرار فيها، فلا تعالجها العناية المعززة ولا الحدود ولا الترخيص الشكلي. ويخلط كثيرون بينها وبين المراسلين مرتفعي المخاطر الذين يجوز قبولهم بعد عناية معززة وموافقة الإدارة العليا.

  6. ٦. تقترح إدارة المخاطر إغلاق حسابات جميع شركات الصرافة وتحويل الأموال لدى البنك دفعة واحدة، لأنها فئة مرتفعة المخاطر. ما الموقف الأصح وفق النهج القائم على المخاطر Risk-Based Approach؟

    • إغلاق حسابات الفئة كلها، لأن تجنب المخاطر المرتفعة هو جوهر هذا النهج
    • الإبقاء على الحسابات مع إعفائها من المراقبة، لأن الجهة الرقابية تشرف عليها مباشرة
    • الإبقاء على الحسابات كلها بالإجراءات المعتادة، لأن هذه الشركات مرخصة رسمياً
    • تقييم كل علاقة على حدة، وإنهاء ما يتعذر تخفيف مخاطره بتدابير مناسبة

    الشرح: توصيات FATF تطلب إنهاء العلاقة حالة بحالة عندما يتعذر تخفيف مخاطرها، لا إقصاء فئات كاملة De-risking يدفع الأموال إلى قنوات غير رسمية يصعب رصدها. ويخطئ البعض بالخلط بين إدارة المخاطر وتجنبها، أو بالاعتماد على ترخيص العميل بديلاً عن العناية الواجبة.

  7. ٧. يطلب عميل مستورد فتح اعتماد مستندي لاستيراد شحنة من سلعة شائعة، وتُظهر الفاتورة المبدئية سعراً للوحدة يبلغ أضعاف سعرها المعروف في السوق، والمورّد شركة مرتبطة بالعميل نفسه. ما التقييم الصحيح لهذه الحالة؟

    • خطر ائتماني فقط، ويكفي طلب تأمين نقدي كامل لقيمة الاعتماد قبل فتحه
    • مسألة تجارية بين العميل ومورّده، ولا تخص البنك ما دامت المستندات مطابقة
    • ميزة للبنك، لأن ارتفاع قيمة الاعتماد يزيد العمولات المستحقة له
    • مؤشر على غسل أموال قائم على التجارة TBML عبر تضخيم الفواتير

    الشرح: تضخيم سعر الفاتورة، خاصة مع مورّد مرتبط، من أشهر أساليب نقل القيمة عبر الحدود في غسل الأموال القائم على التجارة، ويستوجب التحري وقد يستوجب الإبلاغ. ويخطئ من يظن أن تعامل البنك بالمستندات في الاعتمادات يعفيه من التزامات مكافحة غسل الأموال، أو أن التأمين النقدي يعالج هذا الخطر.

  8. ٨. تشترط سياسة البنك أن يأخذ موظفو الصندوق وشاغلو الوظائف الحساسة إجازة متصلة لا تقل عن أسبوعين سنوياً، يتولى خلالها غيرهم مهامهم كاملة. ما الغرض الرقابي الأساسي من هذا الشرط؟

    • تدريب البدلاء على مهام الصندوق حتى لا يتأثر العمل وقت الغياب
    • تقليل رصيد الإجازات المتراكمة الذي يتحمل البنك تكلفته عند نهاية الخدمة
    • كشف أي تلاعب مستتر يحتاج حضور الموظف اليومي لإخفائه
    • الحد من إرهاق الموظفين، لأن الإرهاق سبب رئيسي لأخطاء العد

    الشرح: كثير من حالات الاختلاس، مثل تغطية عجز بأموال عميل آخر أو تأخير قيود بعينها، تحتاج متابعة يومية من الموظف نفسه، فتنكشف حين يتولى غيره العمل. أما تخفيف الإرهاق وتدريب البدلاء ففوائد جانبية وليست الغرض الرقابي.

  9. ٩. استخدم عميل بطاقته في جهاز صراف آلي تابع للبنك نفسه، فخُصم المبلغ من حسابه ولم يصرف الجهاز أي نقد. جاء إلى الفرع يطالب باسترداده. ما الإجراء الصحيح؟

    • أطلب منه مراجعة شركة البطاقات Visa أو Mastercard، فهي المسؤولة عن عمليات الصرف
    • أعتذر له وأوضح أن النظام سجّل العملية ناجحة، فلا مجال لاسترداد المبلغ
    • أعيد المبلغ فوراً من صندوقي إرضاءً للعميل، ثم أسوّي الفرق لاحقاً مع إدارة العمليات
    • أسجل الشكوى وأطابق سجل الجهاز الإلكتروني مع جرده، ثم أعيد المبلغ إن ظهر فائض

    الشرح: الدليل الحاسم هو السجل الإلكتروني Electronic Journal ونتيجة موازنة الجهاز، فإن لم يُصرف النقد فعلاً يظهر فائض مساوٍ للمبلغ عند الجرد. أما الرد الفوري من الصندوق فيخالف الضوابط، ورفض الشكوى لنجاح القيد يتجاهل أعطال آلية الصرف الشائعة، والجهاز جهاز البنك لا شركة البطاقات.

  10. ١٠. بصفتك مسؤولاً عن العمليات، اكتشفت أن حساب المعلقات Suspense Account يضم بنوداً غير مسوّاة تجاوز عمر بعضها ستة أشهر، وأن رصيده يتزايد شهراً بعد شهر. ما أفضل تصرف؟

    • نقل البنود القديمة إلى حساب معلقات جديد، حتى يبدأ احتساب أعمارها من جديد
    • ترك الحساب كما هو ما دام إجمالي البنود المدينة يقارب إجمالي البنود الدائنة
    • إقفال البنود القديمة كلها في حساب الأرباح والخسائر لتنظيف الحساب قبل نهاية السنة
    • تحليل أعمار البنود وتحديد أصل كل منها وتسويته، وتصعيد ما يتعذر تفسيره

    الشرح: البنود المعلقة القديمة قد تخفي أخطاء أو اختلاسات وتشوّه القوائم المالية، لذا يجب تتبع كل بند إلى مصدره وتسويته. أما إقفالها جملة في الأرباح والخسائر أو نقلها لحساب جديد فيطمس الأثر، وتقارب الأرصدة المدينة والدائنة لا يعني صحة البنود.

  11. ١١. مصدّر يتعامل مع مستورد منذ سنوات دون مشكلات، ويريد بديلاً أقل تكلفة من الاعتماد المستندي، بشرط ألا يتسلم المستورد مستندات الشحن إلا بعد دفع قيمتها. ما المنتج الأنسب؟

    • الحساب المفتوح Open Account مع إرسال المستندات مباشرة إلى المستورد
    • التحصيل المستندي مقابل القبول D/A
    • الاعتماد المستندي المعزز Confirmed L/C
    • التحصيل المستندي مقابل الدفع D/P

    الشرح: في D/P يسلّم البنك المستندات للمستورد مقابل الدفع فقط، بتكلفة أقل من الاعتماد لكن دون تعهد مصرفي بالدفع، وهذا يناسب علاقة قائمة على الثقة. أما D/A فيسلّم المستندات مقابل قبول كمبيالة آجلة، فيفقد المصدّر سيطرته على البضاعة قبل التحصيل.

  12. ١٢. بصفتك مديراً لفرع، لاحظت قفزة كبيرة في مبيعات فريقك من البطاقات الائتمانية، ثم بدأت تصل شكاوى من عملاء يقولون إن بطاقات أُصدرت لهم دون موافقتهم الواضحة. ما أفضل تصرف؟

    • أعالج كل شكوى على حدة بإلغاء البطاقة ورد الرسوم، مع الحفاظ على الزخم البيعي للفريق
    • أوقف الممارسة وأحقق فيها، وأنصف المتضررين، وأراجع حوافز الفريق
    • أنتظر نتائج المراجعة الدورية للتدقيق الداخلي قبل أي إجراء، حتى لا أظلم أحداً
    • أكتفي بتنبيه الفريق شفهياً إلى توخي الحذر، حتى لا تتأثر مؤشرات الأداء المحققة

    الشرح: تزامن الشكاوى مع قفزة المبيعات يشير إلى مشكلة منهجية تغذيها الحوافز غالباً، فيلزم وقفها ومعالجة السبب الجذري وإنصاف كل المتضررين لا من اشتكى فقط. ويخطئ كثير من المديرين بمعالجة الشكاوى فردياً أو تأجيل التصرف حفاظاً على الأرقام.

مقابلات أخرى: موظف بنك

المزيد